Firmalarda Yolsuzluk Önleme Eğitimi

İÇ DENETİMİN HİLE VE YOLSUZLUKLARI ÖNLEMEDEKİ ROLÜNÜ BİLİYOR MUSUNUZ?

*YAPILAN İNCELEMELERDE SON 20 YILDA KOBİ FİRMALARINDA CİRONUN
% 15 KADARI HİLE VE SUİSTİMAL KAYNAKLI KAYIPLAR YAŞANMIŞTIR.

• Satın alma
• Özel hediyeler veya bir şeyin bedeli olarak rüşvet alma
• Hayali şirketler vasıtasıyla şirket kaynaklarının dışarıya aktarılması
• Mal stokları
• İkinci derece malların nakli ve kaliteli malların elde tutulması
• Yüklemede kutulardan malların alınması
• Yükleme siparişlerinin veya konşimentoları değiştirmek
• Gelen yüklemelerde mal bildirimini eksik yapmak?
• Çalma(hırsızlık) : malları daha sonra almak için işyeri sınırları dışına çıkmak
• Maaş bordroları
• Gerçek çalışma saatlerinin şişirilmesi
• Sahte çek basımı
• Hayali çalışan isimleri
• Çalışanların yetki verilmeksizin ilerlemeleri
• Çalışanlara peşin ödeme yapmak yerine çek düzenlemek ve bu çekleri saklamak
• Ödenmemiş eski çalışan çeklerinin saklanması
• Ödemeler
• Tedarikçilere sahte(kopya)ödemeler yapmak ve ikinci çekleri saklamak
• Danışıklı dövüş: tedarikçinin fatura tutarının yükseltilmesi ve farkı bölüşmek

SATIŞLAR TAHSİLATLAR KASA- BANKA HAREKETLERİ

• Değiştirilmiş makbuzlar
• Sahte makbuzlar
• Nakit birikiminde kayıp kayıtları
• Ayrı/kontrol edilmemiş nakit makbuz koçanları
• Açıklaması yapılmamış nakit açığı
• Çifte faturalama
• Fazla fiyatlandırma
• Paranın kaybolması
• Paranın nereden geldiğinin bilinmemesi

SİZİN FİRMANIZDA AŞAĞIDAKİ YOLSUZLUKLARA
MARUZ KALMIŞ OLABİLİR.
YADA BU RİSKİ TAŞIYOR OLABİLİRSİNİZ.
YAPACAĞIMIZ EĞİTİM SONUCU SİZDE
YOLSUZLUK RİSK MARUZİYETİNİZİ
GÖREBİLECEKSİNİZ

I. YOLSUZLUKLAR VE SUİSTİMALLERİN FİRMALARA ETKİLERİ

İç Kontrol Sisteminin İçeriği , Oluşturulması ve İç Denetim Uygulamaları

• Enron Skandalı
• Suistimaller ve Belirtileri Kişilik Özellikleri
• Suistimal İnceleme Metotları
• Yolsuzluk konusunda Yüksek Risk Alanları
• İç Kontrol sisteminin faydaları
• Firmalarda Uygulanabilecek Örnek Yolsuzluk Testi

1.FİRMALARDA KONTROL VE DEĞERLEME
2-YÖNETİCİLER İÇİN GÖREV VE SORUMLULUKLAR

II. YOLSUZLUKLARI ÖNLEMEDE İÇ KONTROL SİSTEMİ KURULUMU

1. MALİ İŞLER VE FİNANS
A.KASA-VEZNE İŞLEMLERİ
B.BANKALAR İŞLEMLERİ
C. ÇEKLER VE SENETL.
D. (MÜŞTERİLER)
E.BANKA KREDİLERİ
F.MUHASEBE SÜREÇLERİ
G. (SATICILAR)
2. SATINALMA